Darowizna to jedna z form przekazywania majątku między osobami. Często zadawane jest pytanie, czy darowizna gotówki od rodziców podlega podatkowi. W tym artykule przyjrzymy się bliżej temu zagadnieniu, omawiając przepisy dotyczące darowizn w polskim prawie podatkowym oraz sytuacje, w których darowizna jest zwolniona z podatku.

Czym jest darowizna?

Darowizna to przekazanie majątku od jednej osoby do drugiej bezpłatnie lub na preferencyjnych warunkach. Może to być przekazanie rzeczy, pieniędzy, praw majątkowych lub innych składników majątku. Darowizna może być dokonana w drodze umowy, testamentu lub darowizny ustnej.

Darowizna jest różna od dziedziczenia, ponieważ dziedziczenie polega na przypisaniu spadkobiercy określonych praw do składników majątku zmarłego z chwilą jego śmierci. Natomiast darowizna to dobrowolne przekazanie majątku od jednej osoby do drugiej za życia obu stron.

Darowizna może mieć różne formy, takie jak darowizna pieniężna, rzeczowa, prawo użytkowania wieczystego lub inne. Ważne jest, aby strony dokonały darowizny w formie pisemnej, aby uniknąć ewentualnych nieporozumień i problemów w przyszłości.

Darowizna w świetle prawa – czy darowizna od rodziców podlega opodatkowaniu?

W Polsce darowizna podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Podatek ten należy zapłacić w sytuacji, gdy wartość przekazanego majątku przekracza kwotę wolną od podatku. Kwota ta jest uzależniona od stosunku pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Jeżeli darczyńca i obdarowany są małżonkami lub wstępnymi (rodzice, dzieci, wnuki), kwota wolna od podatku wynosi 9637 zł. Jeżeli wartość przekazanego majątku przekracza kwotę wolną od podatku, należy zapłacić podatek od spadków i darowizn, którego wysokość zależy od wielkości darowizny. Należy jednak pamiętać, że istnieją sytuacje, w których darowizna jest zwolniona z podatku, o czym szerzej piszemy w następnym rozdziale.

Czy darowizna od rodziców jest zwolniona z podatku?

Darowizna od rodziców traktowana jest w polskim prawie inaczej niż inne darowizny i może być zwolniona z podatków, nawet jeśli przekracza kwotę wolną od podatku (9637 zł). Żeby tak się stało darowizna musi jednak zostać zgłoszona do Urzędu Skarbowego w ciągu pół roku od jej otrzymania. W przeciwnym razie może ona zostać opodatkowana tak jak zwykła darowizna, zależnie od wielkości może to być 3%, 5% lub 7% podatku.

Darowizna gotówki do ręki – czy podlega opodatkowaniu?

Sposób przekazania darowizny – czy to w gotówce czy przelewem – nie ma tutaj kluczowego znaczenia. W świetle prawa każda darowizna podlega takim samym regułom niezależnie od formy jej przekazania. Ważne jest, aby dokumentować wszystkie przekazywane darowizny, ponieważ w razie kontroli urzędu skarbowego będzie trzeba je udowodnić. W przypadku darowizny w gotówce, warto zachować potwierdzenie jej otrzymania (np. przez podpisanie oświadczenia o otrzymaniu darowizny). W przypadku darowizny przelewem, warto zachować potwierdzenie przelewu oraz dowód osobisty osoby, która dokonała przelewu. Te dokumenty mogą być pomocne w udowodnieniu, że darowizna spełnia wszystkie wymagane warunki i jest zwolniona z podatku.

Darowizna od rodziców – jak rozliczyć w urzędzie skarbowym?

Darowizny od rodziców podlegają rozliczeniu podatkowemu w przypadku, gdy przekroczą wartość 9637 zł. Jeśli wartość darowizny jest niższa, nie ma obowiązku jej zgłaszania.

Aby rozliczyć darowiznę od rodziców, należy złożyć zgłoszenie w właściwym urzędzie skarbowym za pomocą formularza SD-Z2. W zgłoszeniu należy podać informacje dotyczące darowizny, w tym jej wartość oraz dowody jej otrzymania, takie jak wydruk z rachunku bankowego.

Zgłoszenie należy złożyć w ciągu 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego.

Formularz zgłoszenia darowizny SD-Z2 – Wzór PDF

Poniżej zamieszczamy wzór formularza SD-Z2 pozwalającego na zgłoszenie darowizny w urzędzie skarbowym.